Grundsätzlich gilt, dass jeder EU-Bürger in jedem EU-Beitrittsstaat ein Unternehmen gründen und eröffnen darf. Wichtig ist allerdings, dass die steuerrechtliche Situation geklärt ist, damit die internationale Steuerplanung in Harmonisierung mit den nationalen und internationalen Steuerrechten stattfinden kann. Wir empfehlen Ihnen, einen Steuerberater oder Rechtsanwalt, niedergelassen in Ihrem Land, zu konsultieren, der sich mit dieser Thematik befasst.

Wer und welche Berufsgruppen kommen infrage?

Unternehmer/Network Marketing Professionals – Ein Geschäft, das in einem International Business Center eines Niedrig-Steuerlandes gegründet wurde, kann strategische Vorteile bringen.

International Business Centers in Niedrig-Steuerländern bieten Unternehmern verbesserte Investment Returns, Zugriff zu globalen Märkten, bessere after-tax profits und vermindertes Risiko. Eine IBC kann Firmengüter besitzen ohne das persönliche Eigentum des Unternehmers zu offenbaren (entrepreneur's personal assets) – Dieses minimiert die Haftung, bedingt durch das Berufsrisiko, drastisch. Ein Unternehmer, der eine IBC Struktur ins Leben ruft, kann sein Geschäft und dessen Sachwerte somit an die nächste Generation oder den/die Nachfolger vereinfacht übertragen. (simplify the succession process).

Executives - Executives können die IBC Struktur für die verschiedensten Aspekte ihrer Firmenagenda nutzen. Eine IBC kann auch hilfreich sein bei Abfindungsangelegeneiten, Umstrukturierung von Einkommen aus Aktienanlagen in Bezug auf die Versteuerung, Vermögenssicherung und dem Zugriff zu globalen Märkten.

Consultants – Natürliche Personen können durch die Gründung einer IBC in Zypern diese dann als Vertragspartner bei fast allen Arbeitgebern/Auftraggebern inkl. vieler Regierungsämter als Vertragspartner einsetzen. Dadurch werden diverse Steuerabzüge und Sozialleistungen vermieden und gleichzeitig dem Consultant ermöglicht, steuerliche Abzüge zu machen, die ihm als Angestellten nicht zuständen. Er/sie kann die Gewinne dann auf dem Firmenkonto der IBC belassen.

Entertainer und Autoren - Wenn Entertainer und Autoren IBC’s einsetzen um Verträge einzugehen, können sie Steuern vermeiden, die sie sonst zahlen müssten. Sie werden von der IBC in Zypern für Ihre Dienstleistungen bezahlt.

Athleten - Sportler können IBC Vorteile in der gleichen Weise wie Entertainer und Autoren nutzen. Die richtige Wahl eines Vergütungsvertrages zwischen der IBC und dem Athleten reduziert seine Steuerlast auf ein Minimum.

Geistiges Eigentum – Durch das Übertragen von intellektuellen Eigentums- und Innovationsrechten auf eine IBC in Zypern, können Erfinder, Ingenieure und Designer sicherstellen, dass Einkommen, Royalties (Tantiemen und Lizenzgebühren) an die IBC gehen, die dann der Inhaber dieser Rechte ist. Diese gängige Praktik reduziert die Steuerlast fast auf den “Nullpunkt“ im Vergleich zum Normalfall und schützt die Vermögenswerte. Das intellektuelle Eigentum kann, zeitlich umlimitiert, im Besitz der IBC bleiben und somit auch nach dem Ableben des eigentlichen Erfinders weitergeführt, bzw. von den Nachfolgern/Erben unproblematisch übernommen werden, die vom Erfinder bestimmt wurden.

Ärzte und andere Fachkräfte – Verträge für professionelle Dienstleistungen im obigen Sinn werden häufig unter Hinzunahme von IBC’s getätigt. Fachkräfte und Ärzte wenden diese Methode an um nicht nur effektiv ihre Einkünfte für bestimmte Tätigkeiten neu zu strukturieren, damit eine Steuerminderung eintritt, sondern auch um den Verlust von Vermögenswerten, bedingt durch Berufsrisiken und Klagen wegen Vernachlässigung der beruflichen Sorgfalt, (malpractice claims) vorzubeugen.

Natürliche Personen mit geerbten Vermögen - Personen, die Vermögen erben, können unter der Hinzuziehung einer IBC die Erbschaftssteuer umgehen (es gibt diese Steuer in Zypern nicht) indem die Werte vor der Vererbung auf die IBC übertragen wurden. Durch eine Umstrukturierung kann das Einkommen, das durch das vererbte Portfolio entsteht, fast steuerfrei ausgezahlt werden, die Vermögenswerte sind für dritte Personen unantastbar. Wenn Sie Ihr Erbe in frühen Zeiten durch die Hinzuziehung einer IBC sichern, wird die eigentliche Abwicklung der Vererbungsformalitäten um ein Wesentliches vereinfacht. IBC Strukturen eröffnen Ihnen eine neue Welt der Investment-Möglichkeiten mit beispielosen Steuervorteilen.

Vermögenssicherung - Sichern Sie sich ab gegen Rechtsansprüche anderer, Scheidungsangelegenheiten, Konkurs, Gläubiger und Rechtsstreitigkeiten. Ferner können sich Unternehmen und Geschäftsleute, die in einem insolvenzgefährdeten Umfeld tätig sind, bei früh- bzw. rechtzeitiger Planung durch die sorgfältig vorbereitete Verwendung der IBC vor dem Verlust wichtiger Betriebs- oder Privatvermögensgegenstände rechtswirksam schützen.

Diskretion – Unternehmer , die ihre Business-Aktivitäten aus den unterschiedlichsten Gründen vertraulich abwickeln wollen kommen infrage. (Patentangelegenheiten, Lizenzen etc.)

Grunderwerbsteuer/Gewinnsteuer – Durch den Verkauf einer Immobilie, die einer IBC gehört entfällt die Grunderwerbssteuer für den Käufer und der Verkäufer zahlt keine Ertragssteuer. Der Vorteil ist die Vereinfachung des Kaufs/Verkaufs. Es wird nicht mehr die eigentliche Immobilie verkauft, sondern die Aktien der Firma, der die Immobilie gehören, werden nun veräussert. Die Vorteile liegen klar auf der Hand.

Die Einsatzmöglichkeiten zypriotischer IBC’s sind unzählbar. Bei anhaltenden steuerrechtlichen Planungsunsicherheiten eignen sich zypriotische IBC’s, um im internationalen Kontext unternehmens- und gruppenintern einen Ausgleich zu schaffen.

Zu beachten

Für alle obigen Konstellationen muss die steuerrechtliche Situation geprüft werden.